Банки / финансы
По алфавиту А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Э Ю

Должностная инструкция бухгалтер по учету кассовых операций




I. Общие положения
  1. Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность Бухгалтера по учету кассовых операций.
  2. Бухгалтер по учету кассовых операций назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом директора предприятия.
  3. Бухгалтер по учету кассовых операций подчиняется непосредственно _________________________.
  4. На должность Бухгалтера по учету кассовых операций назначается лицо, имеющее среднее профессиональное (экономическое) образование без предъявления требований к стажу работы или специальную подготовку по установленной программе и стаж работы по учету кассовых операций не менее одного года.
  5. Бухгалтер по кассовым операциям должен знать:
    - законодательные акты, постановления, распоряжения, приказы, руководящие, методические и нормативные материалы по организации и учету кассовых операций и составлению отчетности по кассе;
    - оформление кассовых операций согласно типовым межведомственным формам первичной учетной документации для предприятий и организаций;
    - организацию документооборота по учету кассовых операций;
    - порядок приема, выдачи и хранения наличных денег;
    - правила эксплуатации вычислительной техники;
    - экономику, организацию труда и управления;
    - законодательство о труде;
    - правила и нормы охраны труда.
  6. В период временного отсутствия Бухгалтера по учету кассовых операций его обязанности возлагаются на ___________________________.
  7. _________________________________________________________________.
  8. _________________________________________________________________.


II. Должностные обязанности
  1. Выполняет работу по организации и учету кассовых операций.
  2. Соблюдет законодательные и нормативные акты, выполняет работу по приему, выдаче и хранению наличных денег.
  3. Ведет первичную документацию по приему и выдаче наличных денег.
  4. Осуществляет контроль за первичной документацией по кассовым операциям и готовит их к счетной обработке.
  5. Перед открытием помещения кассы и металлических шкафов (сейфов) осуществляет проверку сохранности замков, дверей, оконных решеток и печатей, исправности охранной сигнализации.
  6. Ведет прием наличных денег по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия.
  7. Производит выдачу наличных денег из касс по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на эти документы штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером предприятия или лицами, на это уполномоченными.
  8. Производит записи в кассовую книгу сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу.
  9. Ежедневно в конце рабочего дня подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге.
  10. Является материально ответственным лицом и после издания приказа (решения, постановления) о назначении его на работу обязан под расписку ознакомиться с Порядком ведения кассовых операций и заключить договор о полной материальной ответственности.
  11. Не имеет права передоверять выполнение порученной ему работы другим лицам, кроме случаев временной нетрудоспособности или отпуска по распоряжению руководства.
  12. Следит за сохранностью первичных документов по кассовым операциям, оформляет их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив.
  13. _________________________________________________________________.
  14. _________________________________________________________________.


III. Права

Бухгалтер по учету кассовых операций имеет право:
  1. Принимать участие в обсуждении вопросов, входящих в его функциональные обязанности.
  2. Вносить предложения и замечания по вопросам улучшения деятельности на порученном участке работы.
  3. _________________________________________________________________.
  4. _________________________________________________________________.


IV. Ответственность
  1. Бухгалтер по учету кассовых операций в соответствии с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих несет полную материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей и за ущерб, причиненный предприятию как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к своим функциональным обязанностям.
  2. Также несет ответственность за:
    - Недостоверную информацию о состоянии выполнения полученных заданий и поручений, нарушение сроков их исполнения.
    - Невыполнение приказов, распоряжений директора предприятия, поручений и заданий от ________________________.
    - Нарушение Правил внутреннего трудового распорядка, правил противопожарной безопасности и техники безопасности, установленных на предприятии.
  3. _________________________________________________________________.
  4. _________________________________________________________________.

Категории